Процесс получения имущественного вычета
Существует два способа получить налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли:
- через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается Вам напрямую, а просто с вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
- через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год налоговой инспекцией;
Здесь мы рассмотрим наиболее распространенный способ получения налогового вычета - через налоговую инспекцию.
Ниже мы подробно рассмотрим принцип получения налогового вычета.
1. Собрать необходимые документы
В первую очередь Вам необходимо собрать все документы и информацию для вычета. К ним относятся:
- справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.
- документы, подтверждающие Ваше право на вычет при покупке квартиры/дома/земли.
- данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.
Также Вам нужно самостоятельно нотариально заверить копии документов, которые Вы будете сдавать в налоговую инспекцию.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ
На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.
Вы можете заполнить декларацию самостоятельно, но Если Ваш случай не простой или Вы просто не хотите разбираться во всех тонкостях декларации Вы всегда можете заказать ее заполнение у специалистов налоговой службы.
3. Передать документы в налоговую инспекцию
Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:
- Сдать документы в налоговую инспекцию лично.
Это наиболее надежный способ, так как в этом случае инспектор лично проверит все документы и скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки. Минус такого способа – он требует времени.Если Вы хотите сдать документы на вычет за другого человека – Вам нужно оформить нотариальную доверенность (хотя в некоторых инспекциях разрешают сдать с рукописной доверенностью). - Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.
Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте.Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, Вы всегда можете найти его на сайте Федеральной налоговой службы по Вашему адресу: https://service.nalog.ru/addrno.do
Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете.
Рядом с каждым документов в ценном письме Вы должны поставить его ценность. Чем большую ценность Вы поставите, тем дороже письмо Вам обойдется. Мы советуем проставить везде ценность 1 рубль, чтобы избежать лишних затрат.
Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).
4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции
После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев. По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).
В процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.
5. Заявление о возврате налога
После одобрения налогового вычета в результате камеральной проверки, Вам нужно предоставить в налоговую инспекцию заявление о возврате налога с данными счета для перечисления денег. Также как и с документами это можно также сделать по почте или лично в налоговой инспекции.
Внимание: некоторые налоговые инспекции принимают заявление о возврате налога изначально вместе со всеми документами, поэтому мы всегда советуем приложить его к начальному пакету документов (см. пункт 3. Передать документы в налоговую инспекцию). Если Ваша налоговая приняла заявление изначально – Вам ничего не нужно делать на этом шаге.
6. Дождаться выплаты
В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога, налоговая инспекция должна перевести Вам деньги.
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вернуть деньги по имущественному вычету Вы можете, начиная с того года, когда у Вас на руках будут следующие документы:
- Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
- Документы, подтверждающие право собственности на жилье: свидетельство о регистрации права собственности (или при приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме - акт о передаче такого жилья).
Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Правда, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.
Например, если Вы купили квартиру в 2008 году, то сейчас (в 2012) Вы можете вернуть себе налог за 2009, 2010 и 2011 годы.
Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму»
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).